年度審計(jì),蘇融會(huì)計(jì),公司年度審計(jì)費(fèi)用

北京蘇融會(huì)計(jì)師事務(wù)所|審計(jì)基礎(chǔ)資料參考清單

 審計(jì)基礎(chǔ)資料參考清單

      1 會(huì)計(jì)報(bào)表及附注

　　2 全部賬目

　　3 會(huì)計(jì)憑證

　　4 科目余額表

　　5 銀行存款對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表

　　6 房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明

　　7 長(zhǎng)短期投資，投資協(xié)議、被投資單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被投資單位會(huì)計(jì)報(bào)表

　　8 借款合同，抵押資料

　　9 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表

　　10 存貨盤點(diǎn)表

　　11 納稅申報(bào)表及繳款書

　　12 發(fā)Z票使用情況匯總表

　　13 營(yíng)業(yè)執(zhí)照

　　14 登記證

　　15 組織機(jī)構(gòu)代碼

　　16 納稅鑒定文件

　　17 公司章程、協(xié)議

　　18 設(shè)立、變更驗(yàn)資報(bào)告

　　19 以前年度審計(jì)報(bào)告

　　20 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度

　　21 單位組織結(jié)構(gòu)框架圖

　　22 股東會(huì)、董事會(huì)重大決議等文件

　　23 房屋租賃協(xié)議

北京蘇融會(huì)計(jì)師事務(wù)所|工程決算財(cái)務(wù)審計(jì)

工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)是：一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目完工驗(yàn)收后，對(duì)各種投資進(jìn)行審計(jì)(建設(shè)安裝投資、設(shè)備投資、待攤投資、轉(zhuǎn)出投資、應(yīng)核銷投資)，審查投資的真實(shí)性、合法性、公允性。

　　工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)內(nèi)容：

　　(一)竣工財(cái)務(wù)決算編制依據(jù)。審查各項(xiàng)清理工作是否、，編制依據(jù)

　　是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備，對(duì)問(wèn)題處理是否合規(guī)。

　　(二)工程項(xiàng)目建設(shè)及概算執(zhí)行情況。審查項(xiàng)目建設(shè)是否按批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)進(jìn)行，各單位工程建設(shè)是否嚴(yán)格按批準(zhǔn)的概算內(nèi)容執(zhí)行，有無(wú)概算外項(xiàng)目和提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模的問(wèn)題，有無(wú)重大質(zhì)量事故和經(jīng)濟(jì)損失。

　　(三)工程項(xiàng)目的資金來(lái)源。審查各種資金渠道投入的實(shí)際金額，實(shí)際完成投資額，北京年度審計(jì)報(bào)告，資金到位情況及原因。

　　(四)工程項(xiàng)目的建設(shè)成本。審查各項(xiàng)費(fèi)用支出是否合法，是否按合同結(jié)算，公司年度審計(jì)費(fèi)用，有無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)開支管理費(fèi)、混淆事業(yè)成本和建設(shè)成本的情況。

　　(五)工程項(xiàng)目的結(jié)余資金。審查庫(kù)存物資實(shí)存量的真實(shí)性，年度審計(jì)，有無(wú)積壓、隱瞞、轉(zhuǎn)移、挪用等問(wèn)題;各項(xiàng)的真實(shí)性，有無(wú)轉(zhuǎn)移、挪用建設(shè)資金和清理不及時(shí)等問(wèn)題。

　　(六)交付使用財(cái)產(chǎn)。審查交付使用財(cái)產(chǎn)是否真實(shí)、完整，是否符合交付條件，移交手續(xù)是否齊全、合規(guī);成本核算是否正確，有無(wú)擠占成本，公司財(cái)務(wù)年度審計(jì)報(bào)告，提高造價(jià)，轉(zhuǎn)移投資的問(wèn)題。

　　(七)掃尾工程的預(yù)留及建設(shè)情況。核實(shí)掃尾工程的未完工程量，留足投資。防止將新增項(xiàng)目列作尾工項(xiàng)目、增加新的工程內(nèi)容。

　　(八)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性。