蘇融會(huì)計(jì)(圖)_國企必須年度審計(jì)嗎_年度審計(jì)

北京蘇融會(huì)計(jì)師事務(wù)所|企業(yè)內(nèi)部審計(jì)

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)

       是指通過審查和評價(jià)企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性，制定有針對性的解決方案，年度審計(jì)，以促進(jìn)企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

       根據(jù)客戶的需求，向企業(yè)派出由財(cái)稅、企業(yè)管理、法律組成的審計(jì)組，對企業(yè)的經(jīng)營狀況、內(nèi)部控制狀況進(jìn)行了解，對企業(yè)的財(cái)務(wù)、、管理提出改善意見，提示企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，國企必須年度審計(jì)嗎，出具內(nèi)部企業(yè)審計(jì)報(bào)告書，達(dá)成降低客戶經(jīng)營成本，堵塞管理漏洞，防止法律風(fēng)險(xiǎn)，提高管理效率，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度的目標(biāo)。

       具體步驟包括：

       1、根據(jù)企業(yè)需求由財(cái)稅、管理、法律組成的項(xiàng)目組；

       2、到現(xiàn)場搜集企業(yè)經(jīng)營管理的基礎(chǔ)資料，并采用其他審計(jì)方法取得一手資料；

       3、對財(cái)稅、管理、法律資料進(jìn)行匯整、診斷、分析，找出財(cái)稅、管理的改善點(diǎn)，分析有無法律風(fēng)險(xiǎn)；

       4、提出改善方案，與企業(yè)管理者討論方案的可行性，根據(jù)實(shí)際狀況調(diào)整方案；

       5、出具管理意見書和法律意見書。

       6、協(xié)助企業(yè)推行改善方案。

北京蘇融會(huì)計(jì)師事務(wù)所|招投標(biāo)審計(jì)

北京公司招投標(biāo)審計(jì)注意事項(xiàng)：

《審計(jì)法》第二十二條明確規(guī)定，審計(jì)機(jī)關(guān)對國家建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行情況和決算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。在實(shí)際審計(jì)過程中卻很難達(dá)到全過程監(jiān)督，因此，加強(qiáng)招標(biāo)投標(biāo)質(zhì)量審計(jì)極為重要。對基建項(xiàng)目審計(jì)應(yīng)該加大力度，不斷強(qiáng)化招投標(biāo)審計(jì)，學(xué)校財(cái)務(wù)年度審計(jì)報(bào)告，促進(jìn)建筑市場規(guī)范化，達(dá)到公平競爭的目的。基建項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)審計(jì)是一種管理審計(jì)，是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要，是規(guī)范工程項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)行為，確保工程質(zhì)量和提高投資效益的一種有效監(jiān)控手段。對招標(biāo)投標(biāo)質(zhì)量的審計(jì)，年度審計(jì)，可以從招標(biāo)方式、招標(biāo)條件、招標(biāo)投標(biāo)程序、招標(biāo)投標(biāo)單位的資格、招標(biāo)標(biāo)底和投標(biāo)報(bào)價(jià)、招標(biāo)投標(biāo)的管理等方面入手。在建設(shè)工程中實(shí)行招投標(biāo)審計(jì)制度，是提高投資項(xiàng)目效益、透明度和工程質(zhì)量的重要措施，也是防止工程建設(shè)中出現(xiàn)問題的有效手段。

北京公司招投標(biāo)審計(jì)資料清單：

1財(cái)務(wù)類資料

2會(huì)計(jì)報(bào)表及附注

3全部賬目

4會(huì)計(jì)憑證

5科目余額表

1級(jí)至末級(jí)的期初、期末和累計(jì)發(fā)生額

6銀行存款對賬單、余額調(diào)節(jié)表

全部銀行存款對賬單

7房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明

、車輛

8長短期投資，投資協(xié)議、被投資單位營業(yè)執(zhí)照、被投資單位會(huì)計(jì)報(bào)表

截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的被投資單位經(jīng)審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表

9長合同，抵押資料

10現(xiàn)金盤點(diǎn)表

截止到會(huì)計(jì)報(bào)表日

11固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表

標(biāo)明固定資產(chǎn)各稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、預(yù)計(jì)殘值、使用年限、折舊額、凈值

12存貨盤點(diǎn)表

截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的盤點(diǎn)表，標(biāo)明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總金額

13應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款賬齡分析

備查類資料

14營業(yè)執(zhí)照

工商

15登記證

國稅、地稅

16組織機(jī)構(gòu)代碼

質(zhì)量監(jiān)督局

17銀行許可證

基本存款賬戶

18公司章程、協(xié)議

工商備案

19設(shè)立、變更驗(yàn)資報(bào)告

20以前年度審計(jì)報(bào)告

21股東會(huì)、董事會(huì)重大決議等文件

22房屋租賃協(xié)議